|
Прежде чем разобраться в особенностях оффшорных банков, стоит акцентировать внимание на написании самого термина. Слово «offshore» - аутентичное английское, дословно означающее «вне берега», хотя в русском языке упрощено сокращением на одну «ф». Использовать в статье будем первозданное написание. Само понятие уже определяет смысл. Это значит – не здесь, за пределами данной территории.
Любой банк – это учреждение, без которого деятельность официально существующей и работающей фирмы не проводится. Это необходимость налоговой регистрации, законодательно-обусловленного финансового контроля денежных потоков. Но есть варианты, когда можно осуществлять свои денежные операции и получать прибыль на максимально выгодных условиях, через оффшоры.
Оффшорные банковские организации существуют для обслуживания нерезидентов страны. Эти финансово-кредитные заведения предоставляют лояльные условия поддержки бизнеса и регистрации владельцам небольших фирм и крупных компаний иных юрисдикций. Вести деятельность непосредственно в пределах страны, предоставляющей услуги оффшора, резидентам нельзя.
Маленькая предыстория
Заинтересованным лицам полезно будет знать, что этот метод бизнеса появился еще в Афинском морском союзе, на острове Делос, где предприимчивые и ловкие в бизнес-сфере купцы Финикии стали вести максимально выгодную деятельность, избегая налогов или сводя их к минимуму. Далее – это была Швейцария, Нидерланды, Британская империя и вслед за ними другие страны мира. Их, кстати, не столь мног
Почему оффшоры?
Привлекательная сторона таких международных учреждений для иностранных вкладчиков – минимальное налогообложение, а оно в некоторых странах сведено почти до нуля, хотя тоже есть определенные тонкости. Вывод активов в оффшоры позволяет защитить корпоративные или личные средства в виде денежных капиталов, движимого и недвижимого имущества от возможных кризисов экономической и банковской сферы в стране резидента.
Также низконалоговый банк обеспечивает дополнительные выгодные аспекты обслуживания клиентам, а именно:
- упрощенные условия создания, регистрации, поддержки, развития новых небольших фирм и крупного бизнеса;
- анонимность, сохранение тайны вкладов и конфиденциальность.
Это очень перспективно и выгодно для вкладчиков, позволяет быстро и эффективно развивать коммерческую деятельность за пределами страны, обеспечивает выгодные механизмы расчетов с зарубежными партнерами и клиентами. Тем не менее, есть и ограничения. Если владелец или организатор бизнес-проекта имеет гражданство страны, в которой пытается открыть счет в оффшорном банке, ему будет официально юридически отказано, поскольку это неправомерное действие. Нарушители подвергаются штрафам и санкциям.
Актуальность оффшора
На сегодня трудно назвать абсолютно точную цифру, сколько существует «конкретно заявленных и чистых», так сказать, оффшоров в мире, поскольку законодательства разных стран не позволяют отнести к этой группе компании на четко определенных правовых аспектах. Причина – различие в критериях, нюансы и пр. Но можно отметить, что на Багамских, Каймановых, Британских Виргинских островах, существуют доступные варианты зарегистрировать за относительно небольшую плату свои компании, проводя впоследствии финансовые транзакции через оффшор. Таких фирм – десятки, не более, тем не менее, найти самые выгодные и надежные варианты могут только опытные юристы в профильной сфере.
Положительные стороны для владельцев оффшорными учреждениями
Регистрация банков в оффшорной зоне очень выгодна с экономической точки зрения по ряду причин:
- возможность весомых налоговых льгот. Практически нулевая ставка в низконалоговой зоне и незначительные затраты на поддержание деятельности (внесение ежегодной госпошлины и первого сбора за регистрацию);
- лояльность к финансовым показателям. Отсутствует валютный контроль, нет необходимости покупки казначейских обязательств Центрального банка, не требуется соблюдать нормативы ликвидности, следить за формированием и пополнением резервов, ориентироваться на учетную ставку и пр.;
- упрощенная регистрация и процедура получения лицензии;
- доступ к международному рынку кредитования.
Кроме того, услуги оффшорного банка всегда востребованы. Иметь счет в таком финансовом учреждении престижно и выгодно как для физических лиц, так и бизнеса.
Открыть инвестиционное или коммерческое оффшорное финансово-кредитное заведение можно в одной из популярных в мире низко-налоговых зон – Швейцарии, Кипре, Доминике, Каймановых островах, Панаме, Белизе и др. Для этого потребуется пройти проверку, получить официальное разрешение на ведение оффшорного банковского бизнеса, а также открыть физический офис в стране, где оформляется регистрация учреждения. В каждой юрисдикции могут быть определенные нюансы процедуры, но в целом схема однотипна.
Надежность низко-налогового заведения в оффшорной зоне
Чтобы обеспечить конкурентоспособность и перспективность оффшорного банковского учреждения, владельцам следует обратить внимание на аспекты, важные для клиентов:
- наличие официальной отчетности, выкладываемой на сайте;
- прозрачная информация о составе акционеров;
- широкий спектр услуг и гибкая коммерческая политика;
- публичность, гарантии в случае банкротства;
- ответственность по обязательствам.
Несмотря на максимально простые условия организации банковской работы, необязательность аудита и финансового контроля, наличие отчетности является одним из ключевых требований.
Напомним, что важный момент в легальной деятельности оффшорного учреждения – это ведение деятельности за пределами страны регистрации, то есть, только с резидентами других международных юрисдикций.
Категории оффшоров
Существует несколько вариантов открытия оффшорного банковского учреждения, в зависимости от вида полученной лицензии:
- «А»-класс. Это полноценная лицензия на трастовые и банковские услуги за пределами страны регистрации;
- «Б»-класс. Лицензирование деятельности на работу с определенным кругом клиентов. Обычно с этого вида легального оформления деятельности начинают новые банковские оффшорные организации, которые впоследствие могут оформить лицензию первого класса;
- Зависимые банки, работающие под управлением учреждения с генеральной лицензией;
- Учреждения представительского класса. Полученная лицензия в одной юрисдикции позволяет создать представительство в другой.
Напоследок, стоит обратить внимание, что сложившиеся субъективные позиции противников оффшорных учреждений нередко основаны на фактах о незаконных действиях владельцев. Это использование инструмента для отмывания финансов, полученных преступным путем, уклонение от налоговых обязательств и пр. На самом деле, незаконные действия через оффшорные механизмы наказуемы и преследуются в международном порядке.
|
